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企业存货内部控制研究

关于内部控制的OO写些什么

OO存货管理研究报告

管理会计案例OO

企业存货内部控制研究

1、摘要：内部控制是企业内部建立的一种自律系统，包括自我约束、评价、规划和控制。为了实现公司的业务目标，保证经营政策实施，保障资金的安全性完整性，财务报告的真实性，保证经营活动的盈利能力。而存货是企业资产的重要组成部分，存货内部控制则是企业内部控制的重心。

2、云南白药是本文的研究课题。云南白药虽然已经执行了比较全面的内部控制制度，但运行中还存在不足，云南白药在存货盘点计划和岗位轮换之间还需要完善。本文主要介绍了内部控制制度、关键控制点和云南白药的存货内控系统。为了优化流程、提高运营效率，提出了制定比较完善的存货盘点计划、定期轮换重要岗位、建立良好的存货内控环境三个保障措施。

关于内部控制的OO写些什么

1、摘 要 进入21世纪,在全球经济一体化的背景下,我国上市公司的经营管理规模不断扩大,市场竞争日益激烈.上市公司必须尽快建立和完善内部控制管理体系,以此来提升公司经营效率、管控内外部风险、发挥内部监督作用及实现公司战略目标.不过,我国资本市场内部控制建设工作才开展十几年,许多上市公司内部还没有建立起一套与自身经营规模相匹配的内部控制管理体系.近年来,上市公司因为内部控制不完善给公司造成重大损失的案例层出不穷,究其原因既有风险管控不严,投资出现重大损失,也有为追求经济效益而进行违法违规操作,甚至由于未严格执行生产管理控制制度,导致重大安全责任事故,造成极其恶劣的社会影响.因此,我们需要借鉴国外成熟资本市场关于企业内部控制的相关经验和理论,再结合我国经济实际的发展状况和特性,逐步加强和完善上市公司内部控制理论和制度,保障企业高速运行和发展壮大.本文浅谈了目前上市公司存在的内部控制问题,并就此提出了改进建议和措施.

2、随着我国国民经济的高速发展,内部控制在各企业中的重视程度日益提升.我国的内部控制制度最早起源于1999年全国OO常务委员会颁布的《中华OO共和国会计法》,这是第一次以法律形式要求企业应当建立健全本企业内部会计监督制度.2008年和2010年,财政部会同OOO、OOO、银监会、OOO联合发布了企业内部控制基本规范以及各项企业内部控制配套指引,其内容覆盖了企业资金、资产、人力资源和信息披露等各项业务.

3、内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面,对企业的整个经营管理活动起着监督控制的作用.加强和完善企业内部控制体系,不仅可以促进企业健康发展,提高公司市场价值,还可以保护公司股东的利益,为实现公司战略目标、保持持续发展奠定良好基础.具体表现在：

4、企业所有的经营行为都要以遵守国家制定的相关法律法规为前提,认真贯彻执行国家的方针政策.健全完善的内部控制制度,可以监督和管控企业内部所有的经营环节,能够及时发现企业违法违规行为并予以纠正.同时,还能在公司内部形成强烈的法律意识和自我控制意识,预防发生违法乱纪的事件.

OO存货管理研究报告

1、 企业存货内部控制概述 3 （一） 企业存货内部控制的基本涵义 3 （二）企业存货内部控制的作用 3 保证国家方针政策的实施 3 保证企业的有效经营 3 防范企业经营风险 4

2、淮安大润发存货内部控制存在的问题 4 （一）淮安大润发概述 4 （二）淮安大润发存货存在问题 5 盘存制度不完善 5 存货内部控制评价标准缺失 5 存货数量超额 6 4 、企业各部门、制造商与供应商之间职责与目标不一致 6

3、完善淮安大润发存货内部控制的对策 7 （一）健全存货内部控制制度 7 （二）建立科学的存货内部控制评价标准 8 （三）建立收支台账 8 （四）加强各部门及制造商与供应商之间联系以及利益相关性 9

4、结 论9 AAAAAA 精品文档 你我共享 浅谈企业存货管理与控制 以淮安大润发OO为例 【摘要】 一些中型以及小型的企业大部分对于价值以及实物的运作程序控制就叫做内部控制， 这

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1、存货是指企业在日常活动中持有以备OO的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货的内容包括原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、库存商品、OO半成品、在产品、委托加工物资等。存货的会计核算和日常管理是相辅相成的，存货的会计核算准确既能够保证公司财务报表的真实性，也能够保全公司资产，强化了企业存货的日常管理；存货的日常管理规范也有利于企业的会计核算，内部管理的不善会造成会计核算的混乱，存货管理制度是企业内部控制制度的重要组成部分。那么如何加强存货会计核算和日常管理呢？我认为主要从以下几点着手。

2、包括物资采购制度，仓库管理制度，会计核算制度。物资采购制度主要包括采购计划的编制，物资的采购过程，存货的定额管理，存货的验收管理制度，存货的领发及退料管理制度。仓库管理制度是一个重要环节，物资一经验收，一切责任均有仓库承担，仓库保管员要认真负责，秉公办事，严格执行管理制度。财务人员要选择合适的存货计价方法，保证准确的存货核算，同时保证账实相符。

3、存货内部控制牵涉的部门较大，包括采购销售部门，仓库部门，生产车间，财务部门。有计划控制、合同订立、材料验收、付款、审核、账账核对、清理、领料、发料、复核、分析等多个控制点。根据存货的业务流程，可以分为采购、库管、领用、盘存等多方面，其中采购和领用两个方面是重点，建立完善的存货内部控制应重点抓好采购和领用。要设立专门的'材料采购部门，加强材料采购的计划性，强化材料采购比价招标制度，一定要不相容职务相分离，强化内部稽核，加强采购的事前管理，建立完善的材料OO信息档案，建立健全的供应商档案。加强存货收发存管理制度，仓库保管人员收到材料时要严格把关，有相应的分析验收报告，对于不合格的材料予以退回；应保证存货领用业务记录真实，领发无误。要求仓库保管员发货后及时登记存货台帐；财会部门根据材料记账员的发料汇总表按用途汇总分配，汇总领料单，如果是使用了计划价核算材料成本应在月末分摊材料成本差异，分类制证，登记有关账务。

4、企业应当根据各类存货的实物流转方式、企业管理的要求、存货的性质等实际情况，合理地选择发出存货成本的计价方法，以便于合理确定当期发出存货的实际成本。确定了存货计价方法后，财务部门可以根据各部门收发单据进行核算，确定各项存货成本。在确定存货成本时，要考虑存货的采购成本、加工成本和其他成本，根据存货的经济订货量的基本模型，合理确定存货的合理批量和进货时间，使存货的总成本最低，达到存货的管理目的。根据各部门提供的盘点报表，运用正确的成本计算方法，正确结转完工产品成本。对于期末存货成本的计量，在资产负债表日，要考虑存货成本与可变现净值，确定是否计提存货跌价准备。