本篇文章给大家谈谈内部XXXX摘要，以及什么是XX底稿对应的知识点，文章可能有点长，但是希望大家可以阅读完，增长自己的知识，最重要的是希望对各位有所帮助，可以解决了您的问题，不要忘了收藏本站喔。

XX底稿如何填写

1、总体要求：XX人员对XX实施方案确定的每一个XX事项，均应当编制XX工作底稿；一个XX事项可以根据需要编制多份XX工作底稿；基本情况、XX评价、举报事项、汇总XX事项等也应编制XX工作底稿。

2、索引号：一个XX项目统一按XXX数字流水编号。

3、项目名称：与XX通知书所列名称一致。

4、XX事项按照XX实施方案确定的事项名称填写。

5、编制日期：编制底稿的日期，手签打印均可。

6、XX过程：说明实施XX的步骤和方法，以及取得XX证据的名称和来源。

7、XX认定的事实摘要及XX结论：简要概括XX认定事实发生的时间、地点、责任人、性质、方式、金额、数量等内容，得出的XX结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论，对已发现问题的结论，应说明得出结论所依据的规定和标准，即违法违规问题定性所依据的法律、法规及规章等，XX工作底稿中不需要提出处理处罚建议。

XX底稿的编制过程

1、搜集XX工作底稿

一要搜集全面。全面搜集XX过程形成的所有XX记录资料。把应当由被XX单位提供的备查类相关资料及XX过程中形成的结果类材料全部搜集起来。

二要分类整理。一般分为3类：一是被XX的原始资料或者复印件。如被XX单位营业执照、合同协议、章程、组织机构及管理人结构图、董事会会议记录、重要经济合同、验资报告等资料的复印件或摘录。这些大都是被XX单位提供的备查类工作底稿。二是XX过程记录。包括但不限于查、看、问情况，抽样本样本情，样本真实性、合规性审核计算、测试、验证等情况，评价分析情况、给出的结论和建议情况等所有XX过程的记录。三是XX结果记录。包括但不限于《XX通知》《XX方案》《XX报告》和各种会议沟通记录等。

2、记录XX工作底稿

首先，按格式全面记录。按照统一的XX工作底稿格式，填写其具体内容，尤其是在XX摘要一栏中要准确定性并详细写清XX发现事项的起止时间、被查单位，涉及单位(含第三方，如XX的XX单位)、账号或科目、金额、方式、后果或危害、原因、事项发生的大体经过、经办人和审批人等l0个方面的内容。其次，确认不符合。XX人员根据查阅的账务和有关资料，对照XX标准，找出不符点，从而确定XX发现事项并确定其性质；其三，对照有关XX依据，针对违反事项提出XX建议。

3、分析复核XX工作底稿

（1）分析。一是分析工作底稿是否齐全。备查类记录是否全面且真实；程序类记录是否全面反映XX内容和要求，是否充分、符合逻辑；结果性记录是否与程序类记录的证据一致。二是分析工作底稿是否支撑XX结论。根据XX目标、范围、内容和要求，分析XX取证是否完整、充分，如有遗漏事项，应责成有关XX人员进一步核实、取证。

（2）复核。XX组按照要求对XX工作底稿进行复核。复核程序如下：

一是确定复核人员。XX工作底稿应当由XX组组长进行复核。必要时，XX组组长可以委托具有一定XX经验、熟悉XX工作底稿编制准则的XX组其他人员进行复核。

二是明确复核要点。复核人员主要对XX程序是否规范、XX方法是否恰当、XX取证是否充分、XX结论是否可靠、工作底稿编制是否规范等事项进行复核。

三是记录复核结果。复核人员对XX工作底稿进行复核之后，应记录复核的结果，对复核发现的问题，提出修改或追加XX程序等意见。

四是落实复核意见。编制工作底稿的XX人员应当对复核意见予以答复。需要追加或补充XX程序的，应由XX组实施相关的XX程序，并形成相应的XX记录。复核人员对追加或补充XX程序形成的XX工作底稿也要进行复核。

五是签名和注明复核日期。复核人员应当签名和注明复核日期，表明XX组的复核已经实施。

4、汇总编制XX问题汇总表

XX工作底稿经复核后，按性质进行分类整理和汇总。汇总XX发现问题，编制《XX发现问题汇总表》，便于形成XX事项整体结论。

一是汇总XX发现问题。

汇总XX发现的问题，是XX终结阶段的一项基础性工作。为起草XX报告奠定基础。

XX人员把分散在《XX工作底稿》中各种XX问题逐一识别出来，根据《XX方案》确定的目标和内容，按照项目类别或业务性质，对发现问题进行分类汇总。

首先，分析。审阅和分析经复核的反映上述各类问题的分项目XX工作底稿及所附XX证据材料，明确问题的主要事实以及XX组对问题的初步定性和处理意见。

其次，归类。应根据问题的性质和涉及金额的大小加以归类。

二是编制XX问题汇总表

汇总XX发现的问题应编制《XX问题汇总表》。按照问题的严重程度和同类问题涉及金额的大小，以一定的次序汇总编制XX查出问题汇总表。按照重要性排序为：被XX单位经营活动过程中存在的违法、违规问题，财务收支方面的重大舞弊或差错，内部控制的薄弱环节及其影响和结果等。

5、评价XX结果，提出初步XX意见

评价XX结果，作出XX结论，需要XX人员大量地运用专业判断。

XX人员对查出问题、应运用重要性水平和重要性原则，对XX事项作出XX评价。评价XX发现的各类问题和差异对会计报表和经营管理的影响程度，形成初步XX意见。提出对被XX单位的评价意见和需要在XX报告中予以反映的XX发现问题。

重要性水平和重要性原则要求：当被XX单位会计报表XX调整数超过了重要性水平时，不得认为其会计报表是真实的；当XX查出被XX单位存在重大违法违规问题时，不得认为其经营活动是合法的；单笔金额超过重要性水平，或单笔金额虽然没有超过重要性水平但性质严重的问题，必须在XX报告中予以反映。

如果XX准备阶段确定的重要性在XX过程中作过修正，评价XX结果时则应使用修正后的重要性水平。

6、与被XX单位事实确认

XX人员在对各业务循环实施XX过程中，应就发现的问题和差异随时与被XX单位交换意见，但一般是初步的、非书面的。为了进一步落实XX发现的问题，在XX终结阶段，各XX组应在对XX资料进行汇总、并形成初步XX意见后，就XX工作底稿中反映的下列问题与被XX单位事实确认：

（一）被XX单位经营活动中存在的违法、违规问题；

（二）被XX单位财务会计报告中存在的会计核算等问题；

（三）管理活动、内控制度中存在的需要加以改进的事项；

（四）其他需要确认的事项。

XX人员应收集汇总事实确认的过程和结果。对于被XX单位提出的合理解释，XX组应予以考虑，XX组认为可以接受的事项，应当对XX意见进行适当的修改，同时应在相应XX工作底稿中加以注明。

XX底稿怎么做

XX底稿一定要按照注册会计师协会，根据企业会计准则等有关规定，制定的XX底稿模板来做，中国注册会计师协会会根据企业会计准则的规定制定了一整套会计XX底稿，下发给所有的会计师事务所，并会根据企业会计准则的变化随时修正会计底稿的内容，所有的会计师事务所，要根据会计师协会下发的会计XX底稿开展工作，采集企业的财务数字。

什么是XX底稿

回答如下:

XX底稿是指XX师根据XX任务要求，收集XX证据，总结XX结论而形成的最终结果文件，涵盖内容包括XX发现、XX结论等，作为XX报告出具的最终形式，用以传达XX信息，改进XX质量。

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