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中小型企业内部控制XX

基于风险管理的内部控制研究XX

内部控制的开题报告

以某一企业为例内部控制XX

中小型企业内部控制XX

1、摘 要：内部控制主要是企业为了提高经营管理效益,保证企业资产的安全完整,信息质量的真实可靠,并且由企业管理层到员工共同实施的一个权责明确、制衡有力的管理措施,内部控制制度的建立对企业持续健康的发展具有重要的意义.本文分析了当前企业内部控制制度的现状,提出新时期下企业如何完善内部控制制度的策略.

2、随着社会的发展,会计制度的XX,企业内部控制制度也面临着更大的挑战,必须要顺应社会发展和经济体制变革的要求,建立起符合新时期企业发展的内部控制制度,从企业的内部出发,来保证企业的正常运营,促进企业长效发展.本文分析现代企业内部控制制度的现状,提出新时期完善企业内部控制制度的一些措施,以供参考.

3、目前很多企业内控管理上存在着这样那样的问题,如缺乏内部控制意识、缺乏健全完善的内部控制机制和相关内控制度等,而这些情况很容易造成挪用XX、携款外逃等XXXX事件的发生.并且在企业里,整体人员的内部控制意识淡薄,不仅没有充分认识到内部控制制度的概念,更没有认识到内部控制制度对于企业的重要性,和缺乏内控制度或者不按照内控制度的要求会对企业造成的危害.企业内部没有按照新会计准则的规定建立起一个完善的切实可行的内控制度,导致企业人员从管理层到下属部门和人员在处理事务上没有相关规定来管理和约束,随意性较强,很容易出现违法乱纪的行为.或者当XX出现问题时,没有可参照的责任制度来确定具体责任人,企业内部相关人员相互推诿,不仅影响企业正常工作的开展,也损害了企业的利益.

4、在费用支出上,由于内部控制建设上的不完善,经常会发生浪费材料、损毁物品等不合理消耗的情况,并且没有相应的惩罚机制来追究相关人员的责任；另外缺乏完善的内控制度建设,没有实行职责相分离的制度,在物料采购到入库和到最后的货款结算这一过程中的每个环节没有由专人来进行,会造成各种严重的舞弊现象,不仅给企业带来经济损失,还会影响企业的信誉,大大降低了企业的市场竞争力,阻碍企业的发展.

基于风险管理的内部控制研究XX

1、摘 要：为了促进房地产行业的快速发展和保障房地产企业的安全,采用故障树方法对风险进行识别,提出了企业内部风险控制的基本框架和方法,并对房地产企业内部风险控制的主要问题进行分析,最后根据内部风险控制基本原则提出了房地产企业内部风险控制的政策建议,为房地产企业完善内部风险控制方法提供依据,可为企业获得利润最大提供便利.

2、房地产企业具有经营对象的不可移动性、经营活动的资金密集性、经营业务的服务性特点,这些特性决定了房地产企业的发展更易受到自然条件、经济因素、政策导向以及管理水平的XX,因而面临较大的内外部风险[1].近年来国家宏观调控不断细化和进一步下放使我国房地产企业面临着更大的经营风险和生存压力[2].因此,必须重视房地产企业内部风险控制以增强企业的安全、提高企业的竞争力.本文对房地产企业内部风险控制的基本框架和基本方法进行介绍,并找出内部风险目前存在的问题及解决方法,进而降低企业成本并为房地产企业的正常安全运行提供保障.

3、风险管理旨在识别可能会影响主体的潜在事项,管理风险以使其在该主体的风险容量之内,并为主体目标的实现提供合理保证[3].而房地产风险控制就是对房地产经营中的各种风险事件进行规避和掌控从而达到损失最小化、利益最大化的目的[4].房地产企业的内部风险控制是企业为了提高经营效率、保护资产、提高企业数据的准确性而采取的方法和措施[5].主要体现在以下

4、由于房地产行业具有投资大、周期时间长、风险大等特点,因此具有决策性、技术性、专业性等的有关知识人才对企业起着不可代替的作用,所以这些人员的在实践经验、专业知识等方面的不确定性会给企业带来一定程度上的风险.

内部控制的开题报告

1、4企业内部控制的作用促进企业的有效经营我们健全有效的内部控制，可以利用会计统计业务等各部门的制度规划及有关报告，将企业的生产营销财务等各部门及其工作结合在一起，进而使各部门密切配合，充分发挥整体的作用。

2、怎么写开题报告呢要把在准备工作当中搜集的资料整理出来，包括课题名称课题内容课题的理论依据参加人员组织安排和分工大概需要的时间经费的估算等等第一是标题的拟定课题在准备工作中已经确立了，所以开题。

3、总体来将，我国企业普遍认识到内部控制的重要性，但对内部控制认识不够侧重于企业外部环境的梳理，而忽视了内部各环节各岗位的牵制侧重于经营环节的程序控制，而忽视了企业整体的协调侧重于内部控制制度的学习，而忽视了执行制度的人的素。

4、内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度内部控制的目的在于改善经营管理提高经济效益它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的我们在知道了。

以某一企业为例内部控制XX

1、摘要：企业有效建立内控制度有利于提高企业的经营管理水平和竞争能力，本文介绍了集团企业内部控制的概念，分析了目前集团企业内部控制存在的问题，提出了集团企业内部控制有效构建的措施。

2、关键词： 随着社会的不断进步，我国的经济取得了较快的发展。特别是近些年，企业间并购整合等促进了集团公司的发展，我国集团企业的数量逐渐增多，集团企业之间的竞争也日趋激烈，集团企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，只有通过加强内部管理来提高自身的竞争能力。笔者认为建立内部控制制度是提高集团的经营管理水平、增强竞争能力的根本保障。笔者认为集团企业建立内部控制的意义有以下两点：①建立内控制度是顺应时代发展的需要。自2008年内控制度成文XX以来，我国的上市公司以及大中型国有企业已经建立的内部控制制度并在企业内部顺利得到实施和执行，取得了良好的效果、达到了预期的目的。企业内部控制制度的XX是财政部颁布与国际方向趋同的新《企业会计准则》、《注册会计师XX准则》之后的又一次重大变革，使我国企业管理更加科学化、规范化和制度化，对实现企业战略目标，风险的防范与控制，提升经营管理水平和企业价值都具有很大的推动作用。因此，企业集团为适应时代的发展结合自身情况建立内部控制意义十分重大。②建立内控制度是提高企业的管理水平、增强竞争能力的需要。提高企业的管理水平需要有一套完整的管控制度，内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。企业规模越大，其重要性越显著。可以说，内部控制的健全与否，是单位经营成败的关键。所以说一个完善的内控制度，是一个企业发展壮大的前提，是提高管理水平、增强竞争力的需要。集团企业内部控制概述集团企业内部控制的目的是实现其经营管理目标，使集团企业的资产更加安全完整，保证集团财务报告和相关信息的真实完整，落实集团总部的各项制度和文件、提高企业集团的经营管理效果和效率，并且在企业集团各个分、子公司之间以及各个部门之间采取的相互牵制、约束、协调、调整和控制等的一系列举措和手段。加强集团的经营管理提高竞争能力需要集团公司内部控制建设，建立集团内控制度有利于提高集团公司的经营管理水平，有利于提高其竞争能力和经济效益，进而实现可持续发展的战略目标。集团公司内部控制不同于单个企业，集团公司的内控是由控股母公司对各个分、子公司实施的一种控制，母公司通过资本控制、金融控制、人员控制、财务控制等来实现对分、子公司的控制。 集团企业内部控制存在的问题（一）集团企业对内部控制的认知比较淡薄内部控制制度要在集团内部真正发挥有效的作用，应当加强集团企业对内部控制的认识，对内部控制认识不到位、重视不够等直接影响着内部控制的实施效果，陈旧和错误的思想以及认为内部控制只是一种摆设的将直接影响企业内部控制的建立健全和实施效果。（二）集团企业内控环境有待完善 集团企业建立科学、合理内部组织结构是内部控制建设的基础，重点应当把握好集权和分权的关系，集权和分权不当会直接影响内部控制的建立。由于各个集团企业形成的方式不同，情况也不一样，我们不能用统一的组织结构模式来要求集团公司。我国很多集团企业在刚成立的时候就不是很规范，并没有严格的遵照市场规律，因此呈现出一种与市场自然规律不适应的模式。许多集团企业的组织结构不合理，权责不明确，职责不清晰，给集团企业整体的利益带来的一定的损失，在一定程度上阻碍了集团公司内控制度的建设。（三）缺少相应控制风险的系统由于企业集团规模大层次多，经营范围不单一，所面临的内外部风险比较多，因此很有必要建立一个有效的控制风险系统，建立风险预警机制，强化控制风险的手段和预防风险的措施。受计划经济的影响，我国许多国有集团企业被国家所保护，风险意识比较淡薄，应对风险的能力不强，许多集团企业仍未建立风险控制系统，有些虽建立了但是存在的问题较多，不能有效的防范和控制风险。（四）内部会计控制不健全在集团内部控制之中内部会计控制是重要一环，它要求各个业务部门实现财务协同效应来创造集团公司的价值。然而许多集团企业并没有在意内部会计控制这一重要环节，财务失控是集团内控制度失败的原因所在， 财务失控是企业集团内部控制失效的主要原因，许多母公司把控股子公司当成没有成本的提款机。当上市的子公司出现财务危机和经营危机时，有的企业集团公司又违规为上市的子公司作巨额的XX，骗取银行的信用。我国企业集团的母公司大多是国有独资公司，所有权与经营全分离，监管不力，导致内部会计控制失效，损害出资人和企业利益。集团企业内部控制有效构建的措施（一）集团企业的经营管理者应当提高认识，重视集团的企业文化建设。集团企业经营管理者对内控认识的程度，管理水平和经营措施等等都影响着集团的内部建设。因此，集团领导应当加强学习，提高对内部控制的认识，在日益激烈的市场环境中，集团企业要加强内部管理，建立一套切实可行的内控制度势在必然。公司领导应当更新思想观念，站在集团总部的高度，将内部控制制度由传统的财务控制转向整个企业的生产经营环节中去。（二）加强组织结构建设，进一步的明确董事会地位。合理设置集团企业的组织结构能够改变集团单一股权结构的状况。针对集团企业中股东大会、董事会、经理层等重叠的情况，需要建立一个有效、XX、公正的董事会，明确董事会在集团企业治理结构中的主导地位。保证XX董事的XX地位，避免流于形式。可以面向社会公开聘任执行董事，使董事会公正的履行职责，成立XX委员会，预算管理委员会，风险管理委员等专业机构，对集团企业各个分子公司和各个业务环节进行有效的控制，合理保证董事会的决议能够公平、有效的得到落实。（三）建立并不断完善集团企业的风险预警机制。随着市场经济的发展，外部市场环境变化莫测，企业之间的竞争也日趋激烈，集团企业面临着各种风险，这些不确定性的风险客观的影响着集团的发展。如何应对各种风险是集团企业应当考虑的问题，因此集团企业应当建立风险预警机制，及时的发现和防范风险，对各种潜在的风险分析原因，特别是XX部门应当将发现的风险及时的向上级回报并提出应对措施。集团企业应当考虑风险对公司的影响程度，采取相应的应对风险的具体措施来合理的应对风险，使集团企业总体效益最大化。（四）建立并不断完善集团企业内部信息沟通体系。建立并不断完善集团企业内部信息沟通体系有利于提高内控制度运行的效率和效果，有利于集团快速的获取所需要的信息，进行适时有效的沟通，为集团企业的内控制度建设并实施做好铺垫。集团企业应当建立包括集团内部各个分子公司之间重要生产经营、管理活动的信息沟通系统，进行集约化的管理，开展集成化、智能化、价值化以及网路化的管理新模式，使集团内外部各个分子公司和各个部门之间实现有效的沟通，信息顺利传递。此外，集团企业还应当建立一条畅通的反馈信息的渠道，以便对内部控制中发现的问题能及时的反馈到集团公司，及时的采取相应的完善措施。（五）充分发挥内部XX部门的监督职能任何一项制度的建设都离不开有效的监督，企业内部控制也不例外，加强内部XX的监督和评价有利于内部控制制度作用的有效发挥。现阶段，内部XX的监督和评价在我国集团企业内部控制体系中相对比较薄弱，只有保证内部XXXX性的地位，才能进一步的加强内部XX监督和评价机制。总而言之，内部控制建设是一个系统的工程，需要企业董事会、监事会、经理层以及企业各内部职能部门共同参与完成。所以，企业的内控制度建设应顾全大局，妥善进行，可以成立领导小组或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的设计、实施等日常工作。由企业的监事会、XX部门对关键控制程序和环节进行有效的监督。此外，为确保内控制度的有效执行企业还应建立约束激励机制、绩效考核机制，并且认真贯彻落实。参考文献：《2011年高级会计实务》 第七章 企业内部控制朱明; ?；对企业内部控制建设研究[J].吉林商业学院学报2009年06期王青；企业内部控制实施现状分析[J]. 企业导报 2011年01期陈晓英；公司治理与内部会计控制[J]. 财经界 2010年12期