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企业资产税务管理中的税务信息化建设论文

 人参与  2024-11-19 10:18:18  分类 : 经济学  点这评论  作者：团论文网  来源：https://www.tuanlunwen.com/
　　摘要：随着我国市场经济的发展，税务信息化建设也在不断地完善，税务信息化为企业提供了纳税筹划、财务分析等服务。但是由于税收征管水平和管理能力有限以及对涉税信息掌握不全面等原因造成了当前我国中小企业会计核算中存在很多问题。首先，文章主要针对目前国内大型公司进行研究并提出相应解决对策及建议，并阐述税务管理信息化建设的主要内容；其次，介绍企业资产税务管理中的税务信息化建设的原则；最后，提出了企业资产税务管理中的税务信息化建设的可行性建议。

　　关键词：企业资产；税务管理；信息化建设

　　我国税务信息化建设起步较晚，在纳税人信息管理中，企业的涉税行为、征管水平和纳税服务等都与税收息息相关。因此，建立一个完善且符合国情的税务管理系统是非常有必要的。文章从国内外现有研究成果出发结合国内实际情况分析了构建财务信息系统对中小企业发展及国家经济增长所带来的影响，并针对目前存在的问题提出解决对策建议。

　　一、税务管理信息化建设的主要内容

　　（一）税务信息管理

　　税务信息管理的目的是在企业中建立起一套全面的信息系统，这样可以将企业中所有的信息进行全面的整合，使企业在发展过程中可以充分利用这些信息，通过对这些信息进行分析和整理，可以使企业的内部结构更加完善。在企业内部建立起税务信息管理系统，并将其运用到企业日常的经营管理过程中去。例如，企业需要建立一个资产台账，并在资产台账中设定好相关的内容，如固定资产、无形资产等。此外，还可以在这些资产台账中设定相应的表格，对资产进行分类与管理。在使用计算机进行操作时，可以借助相应的软件对这些数据进行提取和分析，这样就可以使工作更加高效。

　　（二）税务事项管理

　　税务事项管理是税务管理的核心内容，具有贯穿于整个税务管理过程的特点。从企业资产的具体情况来看，不同类型的资产在税务事项管理上存在较大差异。比如，固定资产和无形资产在购置时涉及增值税、印花税等税种；存货在生产过程中需要缴纳增值税、消费税等；无形资产在研发阶段需要缴纳企业所得税。因此，企业应根据资产的具体情况选择不同的税务管理模式，利用信息化技术来对其进行管理，降低各项税收风险。例如，对于企业购入的存货，可利用系统软件生成《增值税纳税申报表》，并将进项税额等数据导入系统中，然后对相关数据进行计算，得出进项税额并实现扣减［1］。

　　（三）税务风险管理

　　税务风险管理是企业管理的重要内容，其主要指的是企业在进行生产经营活动中，由于缺乏相关的法律法规和政策支持，或者企业财务人员操作失误而引发的风险。具体来说，企业在进行税务管理时，必须结合企业自身的实际情况，对可能存在的风险进行有效规避。例如，在税务信息化系统中，对于数据信息的传输就需要对其进行严格把控。企业可以通过设置相关系统权限以及修改权限等方式，规范数据信息的传递和使用行为，避免税务风险问题的产生。此外，企业在进行税务风险管理时还需要对企业内部控制制度进行完善和规范，保证其能够对税务风险问题进行及时有效地预防。

　　企业税务风险管理是以税务风险识别、评估和控制为核心，以事前防范、事中控制和事后监督为主要手段，对企业税务管理各个环节的涉税风险进行识别和控制，以实现企业税务管理的最优目标。税务信息化建设过程中，由于税务管理人员在信息系统中掌握的信息有限，难免会出现因对税法理解不透彻、数据处理不及时等问题导致的风险。因此，企业应加强对税收政策和法规的学习，准确理解税收政策的内容和要求，做好纳税申报工作；同时还要加强对业务流程的了解，建立完善的内部控制制度和程序，加强对业务流程进行事前预防、事中控制、事后监督。
 

 
　　（四）数据分析功能

　　税务管理系统中的数据分析功能是为满足税务管理需求而产生的，该功能可将资产信息与企业的生产经营情况进行有机结合，通过数据分析功能可为企业提供较为准确的信息，为其进一步的生产经营决策提供支持。税务管理系统中的数据分析功能主要包含了以下三个方面的内容：税务管理系统中的税务分析功能、税务管理系统中的纳税调整功能、企业生产经营情况的分析。

　　以增值税、所得税为例，通过对比分析，可以发现企业的税负情况，如果某个时期企业的税负率高于同行业平均水平，说明企业存在税务风险；反之，如果某个时期企业的税负率低于同行业平均水平，说明企业存在较低的税务风险。通过对数据的统计分析，可以有效地控制企业的税务风险。

　　（五）交流功能

　　为方便企业与税务部门之间的沟通，在税务系统中应建立起互动功能，对双方的操作进行实时监控。同时，要对相关数据进行统计，并在系统中建立反馈渠道，以便于双方进行交流。

　　企业在进行税务信息化建设之前，需要与企业的各个部门进行沟通和交流，有效地形成内部良好的沟通机制；在进行税务信息化建设过程中，对各个部门进行持续性沟通与交流，充分了解他们的需求，并能够根据他们的需求合理地安排相应的工作，企业通过税务信息化建设，能够提高对企业税务管理的效率，减少工作量，同时良好的沟通机制，可以充分利用好信息资源，对信息进行有效的利用和分析，并将信息合理地融入税务管理中。

　　二、企业资产税务管理中的税务信息化建设的原则

　　（一）信息系统与关联系统之间涉税数据采集的可对接性原则

　　在信息系统中，对所有相关的信息资源进行集中统一管理，并通过各种信息系统将与之关联的业务模块进行集成。这是税务信息化建设的前提和基础，只有做到了这一点，才能为后续的各项税收管理活动提供支持。在实际操作中，一般通过税务信息化建设来实现这一目标。

　　一般来讲，税务信息化建设需要基于一定的基础。在建立税务信息化系统时，需要将所有与之关联的业务模块进行集成，在集成的过程中要遵循以下原则：1.能够有效地满足业务需求；2.能够保证数据的真实性和准确性；3.能够保证数据在系统之间实时共享。

　　（二）管理系统涉税数据采集和计税过程实现自动化原则

　　实现涉税数据采集和计税过程自动化，能够在很大程度上提升企业资产税务管理的效率。对于企业资产税务管理来说，应该先建立一个涉税数据管理平台，对企业资产的纳税资料进行集中管理。然后，可以利用该系统对企业涉税数据进行采集，如相关的税收政策、标准、法规、收费标准等。同时，税务人员通过系统实现自动计算和汇总，再将计算结果通过电子邮件的方式发送给相关人员，让其可以进行核对和确认。在这个过程中，应该注意以下两点：第一，要保证涉税数据的准确性，这样才能为企业资产税务管理提供准确的基础数据；第二，在进行计算的时候要严格遵守税法相关规定［2］。

　　（三）涉税数据采集及使用确保安全性和可靠性原则

　　在开展涉税数据采集的过程中，应确保数据采集的安全性和可靠性。为确保涉税数据能够被有效地应用，需要重视涉税数据采集的规范性，并且要明确涉税数据采集的流程。在开展涉税数据采集时，需对涉税数据进行分类，并根据分类结果建立起相应的涉税信息数据库，同时要保证涉税信息数据库的完整性和准确性。在对涉税信息进行使用时，需要保障其有效性。

　　一方面，涉税数据采集及使用应确保税务信息系统的安全性和可靠性，涉及涉税数据的采集和使用时，一定要注意涉税数据的保密性。涉税信息采集的途径有很多，如企业在日常生产经营过程中，要对财务、生产等信息进行收集和处理。如果通过电子数据交换系统采集到的涉税数据，在传输、存储、管理过程中不注意保密措施，那么就有可能泄露给第三方。在企业内部也要对涉税数据进行严格管理，包括设置密码、分级权限等。另一方面，涉税数据使用也要确保安全性和可靠性。企业在实际生产经营过程中产生的数据是非常庞大的，如果不注意安全保护措施，就有可能对企业造成损失。

　　三、企业资产税务管理中的税务信息化建设的可行性建议

　　（一）把握税务管理的目标

　　税务信息化建设的根本目标是实现税务管理的自动化和智能化，通过信息化手段来提高企业的管理水平和工作效率。企业资产税务管理中，应用信息技术能够对税务管理中存在的问题进行有效处理，在保证不影响企业正常生产经营活动的前提下，帮助企业实现税收筹划、税务风险防控、涉税信息安全以及税收筹划等功能［3］。
 

 
　　企业在进行税务管理时，要对其目标进行明确，以保证企业的税务管理工作能够符合企业发展的需要。对于企业来说，在进行税务管理时，要先做好管理工作的规划，对税收政策进行深入了解，然后再对其实施分析，并通过相应的税收政策来进行合理的避税。在企业税务管理时，要保证税务信息能够及时、准确地传递出去。在对企业税务信息进行分析时，要保证分析结果能够为企业所用，同时还要保证分析结果不会受到外界因素的影响。除此之外，企业税务管理还要将税法与会计准则结合起来，这样才能有效地控制税收成本。在对税务信息进行分析时，要将其与企业财务状况相结合。

　　（二）制定符合实际的策略

　　在企业资产税务管理中，信息技术的应用是一项系统的工程，需要相关工作人员进行积极的探索和研究，进而制定出符合实际的策略。相关工作人员可以针对企业的发展情况，结合当前国际上比较流行的技术来对相关资产税务管理系统进行完善，在信息技术支持下实现对企业资产税务管理模式的创新。

　　从当前企业的实际发展情况来看，在信息化的建设过程中，需要结合企业自身的实际情况，制定出符合实际的管理策略。在税务管理信息化建设的过程中，企业要结合自身发展的实际需求，选择适合自身发展的税务管理信息化建设模式，在充分结合企业内部信息资源和外部环境信息的基础上，制定出符合自身实际需求的税务信息化建设策略［4］。

　　（三）选择合适的软件

　　目前，市面上存在多种税务信息化软件，企业应根据自身的实际情况进行选择。一是选择功能全面、操作方便的税务信息系统软件，便于企业开展各项业务，并能确保信息的安全性和准确性；二是在税务信息系统软件选择过程中，要综合考虑软件的实用性、可操作性以及系统的稳定性等方面，并结合企业自身实际情况进行选择；三是在税务信息系统软件选择过程中，要根据企业发展规模来合理选择。

　　对于企业而言，选择合适的软件进行税务信息化建设，能够在一定程度上提升企业的税务管理效率，在进行软件选择的时候，企业可以根据自身的需求进行选择。首先，要对自身的业务流程和业务需求进行了解，根据自己的业务流程以及需求选择合适的软件。其次，要对软件进行多层次、多角度地考察，不仅要考虑到软件本身的功能和技术问题，同时也要考虑到软件对于企业资产税务管理工作开展带来的便利程度。最后，要对软件进行系统的学习和操作，这不仅能够提升工作人员专业技能，也能在一定程度上降低企业税务信息化建设难度。

　　四、结语

　　税务信息化建设是我国现代企业管理的重要组成部分，对促进国家经济发展、提升综合实力和国际竞争力有不可忽视的作用。目前在税收征管方面存在信息不对称等问题。文章主要从纳税人角度出发探讨了构建完善税收信息系统中应注意事项及对策；通过研究国内外有关增值税专用发票涉税法律制度、电子合同签订情况以及税务信息化系统建设现状来分析我国当前企业资产管理过程中税务工作面临的现状，并针对出现这些状况提出相应解决措施和建议。

　　参考文献

　　［1］孟军，纪作哲．浅议企业集团税务管理信息化建设［J］．商业会计，2015（6）：42-43.

　　［2］邵瑾．浅议企业集团税务管理信息化建设［J］．财会学习，2018（11）：181.

　　［3］苏文涛．浅谈大企业税务管理信息化建设［J］．纳税，2019，13（2）：1-3.

　　［4］鲁洋．浅谈大企业税务管理信息化建设［J］．中国新通信，2022，24（21）：50-52.
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