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编者按：自1991年上海试点住房公积金制度实施以来，住房公积金制度不断完善并推广到全国，在加快城市化建设、住宅建设等方面发挥着至关重要的促进作用。文章通过对当前住房公积金的发展概况以及存在问题进行分析，有针对性地提出公积金可通过持续提升公积金覆盖面，增加公积金缴存额，实现资金流入，并以发放贷款、存放存款、购买国债的方式增加资金流出与投资规模；通过资金流入与流出形成资金流动过程，加强资金流管理，在保证资金流动性和安全性的前提下，创造更多价值，多措并举共同促进公积金健康可持续发展。
关键词：住房公积金；财务管理；资金流动性；收益性
一、住房公积金发展概况及特征
20世纪90年代，我国开始推行住房公积金政策。经过多年的不断完善，住房公积金政策已经取得了高质量发展［1］。随着社会的进步，我国住房公积金在促进经济发展与社会稳定、推动住房制度改革等方面发挥着至关重要的作用［2］。由于公积金本身存在大量沉淀资金，如何加强公积金财务管理，提高公积金安全高效运营，使资金实现保值，同时确保增值收益最大化成为公积金持续发展的重中之重。
住房公积金作为准金融机构，有着得天独厚的优势，吸收资金成本较低，可贷款、投资资金较多，有严格的业务规范流程、内部审计制度以及操作系统。因此，住房公积金可重点关注资金运营原则及方式，在保障公积金缴存用户利益的前提下，实现资金的保值增值。
二、住房公积金资金运营与财务管理问题分析
随着房地产行业的不断发展壮大，我国住房公积金管理面临新的挑战。住房公积金业务规模与归集总量平稳增长，惠及面与惠及深度也日益提升，但与此同时，住房公积金的资金运营与财务管理等方面也面临着挑战。为了更好地推动住房公积金高效安全运营，需认真分析、仔细研判当前面临的问题与挑战。
（一）管理目标的理解存在偏差
为了加强对住房公积金的管理，国务院于2002年制定了《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》），《条例》明确指出住房公积金管理中心不以营利为目的的属性。但在实际业务管理过程中，部分管理者将不以营利为目的错误地理解为不关注公积金的资金效益，不关心增值收益等业务指标，出现不重视内控制度，未建立岗位目标责任制，管理松散等不良现象，造成大量公积金没有被有效盘活。此外，部分管理中心办理业务效率低下，服务单一，办理贷款、提取等业务流程多、时间长等情况，这种重归集、轻使用的现状不仅降低了住房公积金收益，而且也损害了缴存职工的权益。
（二）资金投资范围受限
由于公积金主要为缴存职工购买房屋提供贷款服务，给予一定的资金支持，为了确保资金的安全性和稳定性，保障职工的权益，对住房公积金的投资范围有相关规定，投资通常较为保守，使得大量的住房公积金沉淀在银行，与其他更灵活的投资方式相比，如股票、基金等，投资范围受到限制。同时，由于公积金自身性质，公积金投资期限也较短，与国内经济形势和货币政策挂钩，投资利率通常相对较低。
（三）存在流动性风险
受出台的相关公积金政策、当地经济发展水平、人口结构以及政府政策等多种因素影响，公积金资金使用率随着地区不同有所差异。在住房市场相对冷清或经济相对落后的地区，房价偏低，对住房公积金的需求不高，因此资金使用率较低。而发展迅速的城市，如经济特区、科技城等，人口流入和就业机会增加，房地产市场繁荣，导致更多人购买房产并使用住房公积金贷款，从而增加了资金使用率。此外，部分城市政府出台了鼓励住房市场发展和促进居民购房的政策也相应地提高了资金使用率，如放宽购房限制条件、提高贷款额度等政策。由于各地的住房公积金是属地化管理，相对封闭运作，城市间资金无法调剂，部分资金使用率高的地区可能存在流动性风险，影响自身的业务运行与稳健发展。
（四）缺乏统一的风险管理体系
住房公积金通常由地方政府或相关部门负责管理，但在不同地区或单位之间可能存在管理和监督方式的差异，无法形成全国“一盘棋”。缺乏统一的标准和规范，使得风险管理体系难以建立和统一实施［3］。此外，风险管理需要专业的技术支持和人才储备，包括风险评估、风险控制、风险监测等方面的知识和经验。如果管理中心缺乏专业技术支持，如人员的专业能力有限或缺乏专业风险管理团队的支持，就难以建立有效的风险管理体系。
三、住房公积金高效安全运营改进措施
（一）积极扩大覆盖面
1.加大惠民力度
可考虑将灵活就业人员、个体工商户、自由职业者以及新市民等人员纳入住房公积金制度的保障体系。此类人员可采取自愿缴存的方式，住房公积金为其开通缴存渠道，增加缴存额。目前，部分省市根据实际情况已出台了个人自愿缴存住房公积金管理办法，规定在本市辖区内有稳定收入且无用工单位的自由职业者、个体工商户雇主及其雇佣人员可按规定自愿缴存住房公积金，吸纳更多社会成员缴存公积金。因此，在未来可探索将更多流动性较大的人群纳入公积金缴存范围，享受公积金提取、贷款等权利。
2.实现缴存主体多元化
目前，缴存职工中国有企业、国家机关以及事业单位等人员占比处于较高水平，其他企业如外商投资企业、城镇企业等占比过小，因此应积极通过政策宣传、引导扩大非国家机关和事业单位、国有企业缴存职工的数量和缴存额，增加非国企职工缴存比重，实现缴存主体多元化。
（二）严格规范业务办理
1.认真审核提取贷款业务
严格按照相关规定执行提取业务，审核提取条件范围和提交的证明材料，查看提取用途是否符合住房公积金管理条例规定，证明材料是否齐全；严格执行提取程序，保证住房公积金提取符合提取规定，防止一些人用假材料套取、骗取公积金等行为的发生。严格按照规定执行贷款业务，应对贷款的对象、条件、期限、金额、担保、程序等做出明确详细的规定，严格审核住房公积金贷款申请人的资格，并对申请人的信用状况及偿还能力进行审查。
2.严厉打击骗提骗贷行为
出台并完善公积金相关政策法规，建立健全协同运行机制。公积金可积极与住建部门、民政部门、工商部门以及公安部门等加强沟通，协同合作，共享内部管理信息，对骗提骗贷行为提出明确的惩罚措施，确保公积金资金良性循环。如部分住房公积金管理中心出台了打击骗提骗贷住房公积金行为力度的相关规定，并与民政局、不动产登记中心实现信息共享，可及时查询住房公积金贷款人婚姻、房产状况，并联合公安部门，进行严厉查处；实施信用惩戒，限制业务办理；主动联系当地公安、人民法院、网信、乡镇街道基层综合执法部门，协商建立打击骗提骗贷住房公积金行为的联动机制，推进联合查处。未来可多措并举严厉打击骗提骗贷行为，增加个人和机构套取住房公积金的违规成本，减少不合理的资金流出。
（三）提高公积金使用效率
1.提高公积金贷款发放水平
利用信息科技，简化办事要件和流程，提高贷款发放效率。建立公积金网上办事大厅，为缴存职工提供公积金信息查询、缴存登记、住房提取、贷款购房等相关业务，同时通过微信、支付宝等新兴互联网方式，实现“让数据多跑路，让群众少跑腿”，为群众提供更便捷服务的同时，提高工作效率，提升群众满意度与服务质量。例如，住房公积金管理中心可开通开发商版网上办事大厅，开发商在网厅提前录入职工信息，提交到中心业务系统。中心前台初审合格后与开发商和职工约定时间进行面签，实现办理贷款只跑一次，从而提高放贷效率与放贷总额。
同时，在资金运用率较低的地区，可考虑根据当地房价水平、贷款需求和借款人还款能力，适当扩大贷款条件，推行公积金异地贷款业务、商转公贷款业务，简化贷款程序，提升贷款额度等。例如，出台适当降低贷款首付比例，延长公积金贷款年限，取消二手房贷款房龄以及取消认房又认贷等政策，满足不同层次消费者需求，全面做到应贷尽贷，切实提高住房公积金使用效率。
2.丰富存款期限与产品
根据贷款发放额度、年限、频率，合理配置短、中、长期存款，减少期限错配，缓解存款和流动性压力，在保证资金安全的情况下，实现公积金的保值增值。并积极与各商业银行沟通，在综合考虑银行硬、软件设备及配套服务的基础上，采用市场化手段选择存款利率高的受托银行，提高自身议价能力。
同时，在政策允许的情况下，公积金可与受托银行共同设计创新型存款产品（如智能存款等），具体可参照银行间隔夜拆借以及客户与银行间的智能存款。例如，为活期存款账户设定最高值，每日终了，当账户内存款资金高于设定的最高值时，超出部分资金自动转存为定期存款；当账户内存款资金不足时，系统将按照差额自动解付定期存款，通过定期与活期互转，提高资金转存及时性的方式，在保障资金的流动性与安全性的前提下，最大程度地提高住房公积金增值收益最大化。
3.拓展投资收益渠道
对于住房公积金的使用，《住房公积金管理条例》有相关规定，在满足一定政策要求的条件下，允许用公积金购买国债［4］。因此，住房公积金的沉淀资金除了以存款形式存放银行外，也可购买国债。可充分关注国债的收益情况，并与定期存款收益率进行对比，在满足政策要求的前提下，当国债收益率存在利率优势时，可适当地购买国债，从而更大程度地获取增值收益，提高资金运用率。
此外，《住房公积金管理条例（修订送审稿）》中进一步指出，在满足一定政策要求的情况下，住房公积金管理中心不仅可以用住房公积金购买国债、大额存单，还可以购买高信用等级固定收益类产品，包括住房公积金个人住房贷款支持证券、地方政府债券、政策性金融债等。所以，在未来该政策进一步明确的情况下，可考虑引进专业人才投资资本市场，允许公积金沉淀资金投资高信用等级固定收益类产品，并根据风险防控要求对各类产品比例作出限制，住房公积金也可考虑通过委托符合条件的专业机构投资者适度开展证券投资，实行专业化、多元化、市场化投资管理，提高资金运营能力。
（四）建立风险预警机制
1.健全风险预警功能
可不断完善内部业务与管理系统，对公积金进行宏观调整与管理，并实时监控、动态管理财务风险，做到在资金过剩以及资金储备不足时均能实时预警，从而确保资金的高效与安全，实现住房公积金可持续发展。因此，可增加系统提醒功能，在数据指标达到风险预警指标判别标准时进行提示；增加实时监测功能，实时监测各项业务的开展情况，分析、预测资金供需求以及变动趋势；增加矛盾处理功能，依据系统的分析结果，采取有效措施进行调整，及时防范、化解与控制风险。
2.明确风险预警指标
采用个人住房贷款余额占缴存余额比率、资金运用率、住房贡献率、增值收益率等指标，明确各指标预警标准，可建立多级预警级别，实时监测公积金安全性与效益性。例如，当个人住房贷款余额占缴存余额比率与资金运用率低于一定数值、增值收益率持续较低时发出预警，做好资金流管理，有沉淀资金的及时调整银行定期存款结构，科学调整住房公积金提取贷款使用政策（如调整贷款门槛、贷款额度），合理规划住房公积金流入流出，提高资金运营效率，确保住房公积金资金收放安全平衡，以信息化手段促进住房公积金管理的精细化发展。
四、结语
综上所述，住房公积金作为一项服务于大众，惠及于职工的事业，其管理和使用关乎着国民生活大计。它满足了缴存职工刚性和改善性住房需求，提升了居民生活水平，促进了房地产业良性循环和健康发展。随着经济的持续快速发展，对住房公积金的要求也将越来越高。而当前住房公积金在资金运营与财务管理等各方面仍然面临着一些问题，给保值增值带来了一些不利影响。为此，各地住房公积金管理中心应持续创新住房公积金的财务管理模式，合理规划住房公积金的流入与流出，在保证住房公积金安全性的基础上实现其流动性和收益性，达到住房公积金保值增值的效果，更好地实现取之于民、用之于民的目的，最终推动我国住房公积金的高效安全运营。
参考文献
［1］李明明，杨亚楠．我国住房公积金研究热点及未来展望［J］．价格理论与实践，2020（3）：123-126+177.
［2］王慧．“互联网+”时代的住房公积金制度发展趋向探究［J］.中国农业会计，2020（5）：28-29.
［3］李飞．我国住房公积金投资管理改革初探［J］．中国房地产，2015（9）：67-75.
［4］李红艳．关于完善住房公积金财务管理问题的几点思考［J］．商讯，2019（34）：36+38.后台-系统设置-扩展变量-手机广告位-内容正文底部 -
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住房公积金高效安全运营的对策研究论文
人参与 2024-09-24 11:00:40 分类 : 经济学 点这评论 作者：团论文网 来源：https://www.tuanlunwen.com/
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