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［摘要］资金管理与控制是油气单位的重要工作内容之一，随着当前油气发展业务的调整与油气市场需求的增加，销售预算和资金一体化管理显得尤为必要。本文分析了新时期油气单位销售预算与资金一体化管理的意义，有利于优化油气单位资源配置，提升财务管理效率，加强油气单位的决策管理，提出油气单位在销售预算与资金一体化管理方面的措施，从预算管理、成本控制、预算实施、预算考核等层面进行分析，探讨油气单位销售预算和资金一体化管理的效果，加强了油气单位销售预算与资金计划的协同管理，提高预算执行与控制的精准度，以此提升油气单位资金管理效能，为油气单位的稳定发展提供持续资金支持。
［关键词］油气单位；销售预算；资金一体化管理；成本控制
1新时期油气单位销售预算与资金一体化管理的意义
1.1优化油气单位资源配置
销售预算与资金一体化管理有利于促进油气单位更好地优化资源配置。在一体化管理体系下，企业可以根据市场需求、生产计划及财务状况等综合因素，合理安排资源的配置，实现资源利用的最大化。将企业资金状况与具体业务状况相结合，并结合相关市场情况，实现资源的有效配置与利用，由此提升企业资源综合利用效率。销售预算与资金一体化管理的实施，有利于促进油气单位降低生产成本，提高盈利能力，为企业可持续发展提供有力的资源保障[1]。
1.2加强油气单位的决策管理
销售预算和资金一体化管理的实施，有利于优化相关决策，为决策提供更加准确与及时的数据支持。一体化管理工作的开展，企业可以获取销售收入、现金流及市场趋势等关键信息，为决策者提供更加全面与有效的决策依据。此外，一体化管理能够促进油气单位及时调整运营策略，提高市场适应能力与竞争力。采用一体化管理方式，提升了油气单位的财务管理水平与风险控制能力，为油气单位赢得更多的发展空间，优化决策，进一步增强油气单位的市场竞争力。
2油气单位销售预算和资金一体化管理的措施
2.1制订合理的销售预算与资金计划
考虑市场需求、油气单位实际生产能力及财务状况等因素，制定合理的销售预算。根据销售预算，制订相应的资金计划，确保资金的有效利用与合理配置。结合具体业务的实际开展情况，定期对销售预算和资金计划进行调整与优化，以适应市场变化。预测下一个经营期市场产品需求量，计算作业动因及动因率，得出单位产品作业数量。采油过程包括提升、检修、清蜡、热洗、加药等，得出单位作业消耗资源量，分析成本动因率。计算资源量，得出所耗资源预计成本。将资源成本分配至资源数量中，结合财务指标，确保达成各项财务目标。结合油气产品的市场需求量，不断调整资源与成本，实现经营与财务的闭环优化[2]。
2.2加强预算执行与控制
建立健全预算管理制度，确保预算执行的准确性与有效性。油气单位预算指标包括采油厂预算总成本、集输成本指标、井下作业成本指标、地质工艺成本指标、生产保障成本指标、生产及管理性费用、固定性费用、业务承包费、附加性费用等，对各项预算指标进行实时监控，及时解决预算执行过程中的问题，确保预算目标的达成。在预算指标执行过程中，结合实际生产规模情况、成本费用情况、往年油气产量等，结合预算目标，将费用层层分解，制定作业层级预算目标。按照不同的时间节点，将年度预算指标分解至旬度、月度、季度，促进预算执行控制[3]。
对预算管理构建成本全流程分级管控机制，精细化成本管控，定期分析和评估预算执行情况，总结经验教训，为日后预算编制与执行提供参考。对超出月度计划5%以上给予黄牌预警，对超出月度计划10%给予红牌预警，加强对各项费用的有效监控。将预算资金捆绑下达至各个部门，实施全过程管控，实时跟踪各项成本，对各项成本要素进行动态性调整。建立快速响应机制，及时捕捉市场变化与需求，调整销售策略与资金调度。加强内部沟通与协调，确保各部门之间的反应迅速。关注行业动态与竞争对手情况，制定相应的销售与资金管理策略，保持竞争优势。
2.3优化资源配置与降低成本
根据企业实际情况与市场趋势，合理安排销售与资金计划，以降低成本，提高运行效益。加强对采购、生产、销售等环节的成本控制与管理，减少不必要的支出。优化供应链管理，实现资源共享与成本共担。资源费用包括燃料费、材料费、人力资源费、动力费等，材料费指油气开采中消耗的相关材料费用，采油作业包括油井日常维护作业、提液作业、修理作业及其他生产维护作业等，涉及抽油机修理费、运行电费、材料费、管道阀组检修费用、井上材料费、洗井维护费、运输耗费、井下材料费等。燃料费为油气开采过程中消耗的燃料，人力资源费为油气生产中的人力资源消耗，包括福利津贴、人员工资、医疗保险、奖金等各项支出，油气业务开展过程中涉及多项支出，加强对各项成本的精准分析与控制，可提升成本管控效率[4]。
3油气单位在销售预算和资金一体化管理中的效果分析
3.1加强销售预算与资金计划的协同管理
销售预算是油气单位运营的重要环节，是制订生产计划、采购计划等其他预算的基础。通过销售预算和资金一体化管理，将销售预算与资金计划相结合，根据油气单位内部的资金情况，进行销售预算安排与管理，实现企业资源的优化配置，提高资金使用效率。以销售预算与资金计划的协同管理，促进企业内部各部门之间的沟通与协作，使油气单位更好地应对市场变化。通过销售预算和资金一体化管理，在油气单位内部实现了业务流程一致、财务管理标准一致、各项管理信息一致、预算管理口径一致，将账务核对延伸至业务源头，实现对各项业务资金管理的总体控制。
某油气单位通过各项管理工作的优化之后，对各项业务岗位进行适当调整，油气单位机关人员总数由12人调整至31人，在单位内部设置内控岗位、独立稽核岗位，结合当前业务需求，加强稽查、往来、加油卡管理，设置42位财务专业线人员，调整财务管理职能，同时加强核算与管理工作的开展，促进工作职能的转变与调整，使得各项预算管理工作与油气单位的实际发展现状相一致，为此优化油气单位资产保值增值管理，注重加油站稽查，优化现场管理，注重纳税筹划。利用信息技术，优化核算会计工作的开展，在油气企业中构建FMIS融合系统，优化核算会计账务查询，结合各项业务开展的需求，构建监管系统、查询FMIS系统、加油卡系统，加强对各项业务的精准分析与核对，包括油品、非油品进销存与IC卡储值消费数据等，规范各项业务行为[5]。
3.2提高预算执行与控制的精准度
销售预算和资金一体化管理提高了预算执行与控制的精准度。在制定销售预算时，油气单位考虑市场需求、生产能力等多种因素，准确预测未来的销售收入与现金流。实时监控销售收入与现金流的实际情况，及时调整销售策略与资金调度，确保预算执行的精准度。在销售预算与资金一体化管理过程中，明确各项成本控制要点，加强对各项成本的有效控制与管理，增强相关人员预算编制参与的积极性。某油气单位结合作业流程，针对每一项作业制定标准定额，并设置相应的作业量，实现对预算的精准控制与管理，同时在预算执行过程中，不断调整与优化，实现组织预算管理目标。在预算控制之后，油气单位的材料费用、运行电费、井下材料费等相关费用均得到有效控制，由于设备老化以及设备升级的需要，抽油机修理费、洗井维护费等相关费用则有所上升。从整体上分析，成本费用控制良好，加强了预算控制与管理，第一季度节约28 283元，总体预算控制效果良好，如表1所示。
销售预算和资金一体化管理的执行，提高了油气单位对市场变化的响应速度与灵活性。油气单位根据市场变化及时调整销售策略与资金调度，确保企业的运营活动与市场需求保持一致。一体化管理加强了油气单位内部的沟通与协调，使各部门之间的反应更加迅速，从而更好地适应市场变化。
3.3提升资金使用效率与降低财务费用
销售预算和资金一体化管理提升了油气单位的资金使用效率，降低了财务管理费用。合理安排销售收入与现金流，油气单位进一步优化了资金调度，提高了资金的使用效率。一体化管理降低了油气单位的融资成本与财务费用，为企业创造更多的盈利空间。某油气单位2022年度油气操作成本预算情况见表2。
4结束语
在当前新的时代背景下，油气单位不断加强业务控制与管理，在为社会提供优质油气资源的同时，不断加强销售预算的管理与分析；构建预算管理综合分析系统，加强对各项业务的精准分析与核对，能够及时调整销售策略与资金调度，总体预算控制效果良好，提升了油气单位资金管理水平，促进了油气单位持续发展。
主要参考文献
［1］梁舍妹.成品油销售企业提升资金管理水平的策略研究［J］.商讯，2023（13）：105-108.
［2］高超.成品油运输企业预算管理存在的问题与对策［J］.投资与创业，2022，33（17）：119-121.
［3］高晓艳.浅析成品油零售企业资金管理存在的问题及对策［J］.行政事业资产与财务，2021（18）：41-42.
［4］谢敏.成品油销售企业资金管控问题及其措施探讨［J］.企业改革与管理，2021（19）：161-162.
［5］陈光艳.成品油销售企业资金集中支付管理模式研究［J］.纳税，2020，14（17）：178，180.后台-系统设置-扩展变量-手机广告位-内容正文底部 -
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油气单位在销售预算和资金一体化管理中的效果分析论文
人参与 2025-01-08 10:47:08 分类 : 经济学 点这评论 作者：团论文网 来源：https://www.tuanlunwen.com/
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