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摘要：合规管理对众多企业都是重要的管理方法，对于采油厂来说也不例外。为进一步探索采油厂投资计划合规管理，文章从油田公司对经营管理提出的“实施监督、全程合规”要求出发，进一步与采油厂投资计划实际相结合，总结采油厂投资计划合规管理的方式与所取得的成效，进一步丰富采油厂投资计划合规管理的研究成果。
关键词：合规管理；采油厂；投资计划
0引言
合规管理是经过大量实践形成的一套重要的管理方法，同时中央印发的《法治中国建设规划(2020—2025年)》《法治社会建设实施纲要(2020—2025年)》和中国石油天然气股份有限公司印发的《合规管理规定》等文件明确要求增强合规意识、守法诚信、合法经营，强调合规管理要跟上现实需要。因此，本文将结合采油厂投资计划的实际情况，进一步进行采油厂合规管理的研究。
1采油厂投资计划合规管理的实施背景
合规管理是经过多年实践形成的一套行之有效的管理方法，对推动企业实现治理体系和治理能力现代化具有不可替代的作用。
为了落实中国石油天然气股份有限公司党组《关于健全完善监督体系推动各类监督贯通协同的实施意见(试行)》，油田公司要求以“1+3+1大监督”格局为基础[1]，推动各类监督贯通协同，利用信息化手段，以计划为抓手，把投资、财务预算、招标、承包商、物资采购、合同、结算贯通起来，打造具有长庆特色的监督体系。
油田公司已经建成“投资、成本、承包商”三大管理闭环，围绕“横向全业务贯通、纵向全过程监督”两条主线，打造了“三环两线”生产经营管理平台，推进信息技术与油气生产深度融合[2]，实现数据精准、信息共享，确保经营管理实时监督、全程合规，为油田公司经营管理提供智能决策支持。
2采油厂投资计划合规管理的内涵
合规管理是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。从合规管理的概念中可以看出合规管理有三层含义，分别为合规管理的目标、对象与手段[3]。
首先，合规管理的目标是使企业不要触犯各项“规”。通过建立健全风险合规管理制度，完善风险合规管理组织架构，明确风险合规管理责任，构建风险合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解风险，保障企业依法依规经营[4]。其次，合规管理的对象与其他管理，如营销管理、人力资源管理等，既有区别也有联系，共同点是均将企业和员工的行为作为管理对象，不同点是合规管理重点是对违规风险进行管理。合规管理更强化风险导向，结合企业和业务实际，识别可能存在的不合规行为，并尽力减少违规可能带来的损失和负面影响。最后，合规管理的手段包括制度制定、风险识别、审查、风险应对、责任追究、考核评价、培训等[5]。
对于采油厂来说，通过围绕油田公司“1+3+1大监督”体系运行要求，以项目全生命周期为主线，从采油厂老油田地面维护项目的可行性研究、初步设计、最终投资决策、实施、竣工验收、统计、后评价、审计、监督与考核等全过程，梳理关键控制环节，明确关键风险点控制的步骤和要点，结合多平台充分融合数据共享，实现投资计划执行各环节严格执行地面建设基本建设程序，工程项目立项依据充分，建设过程投资、成本、质量可控，验收结算程序完整规范[6]。
3采油厂投资计划合规管理的主要做法
3.1完善制度规定、堵塞管理漏洞，夯实投资管理制度基础
规章制度是企业管理思想、管理理念的体现，系统完备有效的规章制度体系是企业实现其经营目标、战略规划的保障。
由于油田集输注水系统改造、安全环保隐患治理等项目类别多、资金投入大，同时油田项目分布零散、施工点多、环境复杂，使施工过程监督难度大，加之基础数据缺失，实施方案与现场实际偏差较大，从而导致其不确定因素较多、责任界定困难、投资风险增大等问题。因此，通过完善投资计划管理制度明确责任、堵塞漏洞就显得尤为重要。
采油厂投资计划管理制度以项目全生命周期为主线，重点维护计划的严肃性，避免超投资、计划外项目。通过从严管理项目前期工作、项目实施过程、项目验收结算、项目后评价，为未来新项目的决策提出建议，并通过对投资计划管理制度执行情况的监督检查，及时发现执行中出现的实际问题，采取相应措施加以纠正和改进，使投资计划执行有法可依、有规可循，形成按职责分工、按流程运转、按制度办事的工作秩序[7]。
3.2突出管理重点、把握关键环节，确保投资计划合规运行
为落实管理责任、降低管理成本、提高管理效率，以“业绩导向、充分授权、过程控制、分级负责”的管理理念为指导，突出管理重点、把握关键环节，确保投资计划合规运行。
3.2.1分级控制、归口管理，确保项目立项更加严谨
首先，作业区零星维修项目立项权下放至作业区。按照“充分授权、过程控制、分级负责”的原则，将冬防保温、道路维护、防洪防汛、地面维护、生活设施维修、文化建设(基层建设、文化建家)等项目的立项权下放各基层单位，充分调动作业区的积极性和主动性，提高作业区的独立作战能力。
其次，除零星维修以外的项目由业务主管部门审核把关。第一，在立项前由业务主管部门做好现场踏勘，深入查找、分析问题产生的深层次原因，有针对性地提出治理建议；第二，严格审查问题图片、腐蚀检测、清水试压等资料的准确性、真实性，实现真正需要立项解决的问题及早解决，避免虚假立项或立项工作量过大、建设标准过高，更有效地管控成本费用；第三，密切跟踪方案实施效果，提出改进建议，应用于新的方案编制中，不断优化提升方案编制质量，延长项目使用寿命，降低维护成本费用。
3.2.2分片包干、责任到人，确保施工管理更加严格
首先，对下达至所属基层单位的油维工程，由基层单位按照应急班(井区)分片包干、责任到人，逐一明确施工过程跟踪、隐蔽工程量签认、预验收等责任人，确保油维工程施工过程自始至终有人跟踪。基层单位指派专人汇总工程进度及存在的问题，上报至规划计划部门、项目实施管理部门和业务主管部门，以便共同提出问题解决意见，督促责任单位协调落实。
其次，项目实施管理部门、监理及规划计划部门不定期检查油维工程是否严格按照方案组织施工、超方案工作量是否履行变更审批、隐蔽工程量是否旁站监督、乙供物资是否认质认价并履行审批程序、入场乙供物资是否按照油田公司要求进行质量检验、取消不实施项目是否督促施工单位退料，并做好问题通报，有效遏制擅自扩大建设规模、改变建设内容等问题。
3.2.3各司其职、各尽其能，确保验收结算更加合规高效
首先，各业务主管部门充分发挥部门职能、专业知识优势，提高验收工作质量。方案设计部门重点检查油维工程是否按照实施方案组织施工，是否符合方案要求的技术规范、标准，是否完成了实施方案要求的全部工程内容；质量安全环保监督部门重点检查油维工程是否符合安全间距、环保要求，施工质量是否达到实施方案要求，并持续监督质量问题整改；生产运行部门重点检查油维工程投运后是否彻底解决了生产运行问题、是否遗留问题；规划计划部门重点检查油维工程工作量是否超出实施计划、是否履行变更审批程序，对擅自变更方案的严格考核责任单位；项目实施管理部门重点核实施工单位实际完成的实物工作量，并接受其他参与验收部门的监督。
其次，各业务主管部门加强联动、密切配合，积极主动协调解决结算中的问题。项目实施管理部门积极督促施工单位加快验收问题整改、工作量签认、竣工资料整理归档；物资供应管理部门加快甲供设备材料核对及ERP出库；工程造价部门加快工程造价审核；规划计划部门及时向物资供应管理部门准确提供甲供设备材料ERP出库元素号，并定期组织召开油维工程结算推进会，协调解决影响结算工作的问题。
3.2.4集中审查、及时调整，确保投资费用归集准确
一是物资供应部门、财务管理部门严格按照规划计划部门提供的单项工程投资费用列支渠道及时办理甲供设备材料ERP出库、施工费挂账业务，做到日清月结，准确反映投资结算情况。
二是规划计划部门每月底对物资供应部门反馈的月度甲供设备材料ERP出库明细表、财务管理部门反馈的施工费挂账三联账安排专人核对检查投资费用渠道是否正确，并做好问题登记，反馈至物资供应部门、财务管理部门。
三是物资供应部门、财务管理部门每月初严格按照规划计划部门提供的投资费用调整渠道表，进行冲销、调账，并将调账结果反馈至规划计划部门。
3.3统筹多种工具、应用技术手段，提升投资合规管理能力
3.3.1充分利用生产经营管理平台，不断夯实合规管理基础
一是打通项目数据通道。深度应用业财融合管理平台，完善方案审查、概算审查、立项审查、计划下达流程，并与投资业务闭环管理系统、招标和承包商管理系统、合同管理系统、物资采购系统实现系统互联、数据互通。
二是建立业务关联关系。建立投资成本计划、招标选商、合同签订、工程施工、验收结算等业务关键节点的关联关系，开展全业务链数据比对，支撑项目全寿命周期管理。
三是实现全景业务展示。开发生产经营业务全景平台，汇总投资、成本、承包商等业务指标，支持一键搜索、分类汇总等功能，为经营分析提供数据支持。
四是全链合规风险预警。基于项目运行关键节点和业务管控流程，梳理业务领域合规管理风险点，建立项目运行全链条风险监控和预警阻断机制。
3.3.2编制完善投资计划管理清单，避免合规问题重复出现
首先，编制审计问题清单。梳理近年来集团公司、油田公司专项审计、巡视、检查中发现的与投资管理有关的突出问题，如超投资实施项目、实际实施项目内容与计划下达不符、结算滞后、超范围使用安全生产费、资本性支出和列支收益性支出划分不清等三大类38项问题，深入剖析问题的产生原因，以案为鉴，明辨是非利害，增强合规意识，在完善制度体系、优化业务流程、强化执行和监督等方面综合施策，防范问题反复出现。
其次，编制关键环节清单。与日常计划执行监督检查发现的重复性、关键性问题相结合，从项目立项、施工过程、验收结算、基础管理、投资清理五个方面梳理18个风险因素清单，在日常工作中按照“计划—执行—检查—处理”的工作闭环程序，从严从紧落实关键环节各项管控措施。
最后，通过编制管理清单，识别风险、分类监控，从分散管理、条块分割向集中管理、协同联动转变，从被动合规向主动合规转变，不折不扣当好投资风险防控的“守门员”和“吹哨人”。
3.3.3持续更新投资计划执行大表，细化投资项目基础数据
一是更新投资项目台账，详细记录项目名称、主要工作量、计划金额、投资渠道、合同信息、形象进度、结算金额、挂账凭证等信息，便于监控是否重复申报立项投资项目，便于监督检查结算金额是否超出计划金额。
二是更新已结算、待结算投资费用明细表，按照投资类别记录施工费、甲供设备材料费及其他相关费用结算信息，准确掌握投资使用及节余情况，为督促办理结算、项目转资提供准确信息。
3.3.4细化方案验收标准清单模板，强化投资管理基础工作
首先，按照场站、站外工艺系统，场站土建维护改造，道路防洪防汛，井场标准化等工程类别，结合油田公司、厂部标准化造价指标，编制方案工作量清单模板，注明分部分项工程名称、计量单位、主要工作内容及标准法，避免基层单位在编写方案时出现严重内容漏项、工作量表述不规范等情况影响费用测算和计划下达的准确性；其次，结合验收工作流程及容易出现的问题，编制油维工程现场验收及签认模板，明确验收资料准备、实物工作量核实注意事项，便于统一验收标准、准确签认工作量，避免出现工作量签认不清楚而影响结算造价审查。
4采油厂投资计划合规管理取得的成效
4.1投资项目资金管控有效预警阻断，降低了投资合规审计风险
一是实现了超出投资下达计划阻断。所有新建投资项目全面编码，线上履行前期流程以批复概算控制计划下达及招投标，实现了投资与成本受控，避免了超投资下达计划的问题。二是实现了无计划/超计划选商阻断。按照项目信息生成选商计划，开展选商管理及合同签订，实现了从源头阻断无计划/超计划选商、超计划合同变更风险提示。三是实现了投资项目结算管控预警。确保项目计划、选商、中标、合同、结算各节点金额的一致性，控制超计划金额合同变更、超计划金额结算等风险。四是实现了物资需求计划源头管控。项目实施管理部门在提报需求计划时，ERP系统自动判断是否存在无项目、超投资、超成本等现象，大幅降低验收不及时、结算滞后、闲置积压物资等情况的发生。
通过投资项目资金管控有效预警阻断，强化了投资计划的权威性和严肃性，逐步实现刚性计划和精细计划，充分发挥投资计划“指挥棒”的作用，促进建设项目经济效益稳步提升。
4.2投资合规管理监督机制有效运行，保证了投资计划执行受控
4.2.1投资管理技术手段更加先进
生产经营管理平台的推广应用实现了投资项目一体化协同运行、链条化管控，业务管理由单一部门运行转变为多部门贯通协同。合规管理从事后监督向事前、事中的全面管控转变，用信息技术增强了制度的刚性，确保经营管理实时监督、全程合规。充分挖掘资金流、业务流、信息流数据价值，持续扩宽风险管控点，主动提升廉洁风险防控水平。
4.2.2投资管理运行机制更加完备
完善的投资管理制度明确了各业务主管部门在各环节的职责及权限，将各业务部门紧紧联系起来，形成了责任边界清晰、科学有序的投资管理运行机制，使职责更加明确、程序更加规范、流程更加清晰。
各业务主管部门加强对法律法规、油田公司制度及行业标准的学习，掌握投资管理、工程造价、技术标准规范，了解方案工作量清单模板、油维工程现场验收及签认模板，确保了标准执行的一致性，有效杜绝了由于标准执行不一致而引发的矛盾及投资审计风险。
各业务主管部门全过程、全方位积极沟通协调，实现信息共享，打破部门间的界限，消除沟通障碍，定期组织油维工程推进及结算工作协调会，通报项目进展及结算情况，促进建设项目早投产、早受益，保证投资计划执行受控。
4.3投资合规管理监督立足事前防范，夯实了投资合规管理基础
一是重视审计问题清单的运用。加强横向、纵向研究，分析提炼典型性、普遍性问题，梳理新情况、新问题、新苗头，事先预警反馈，提好对策建议，一体推进揭示问题、规范管理；二是重视关键环节清单的运用。对各项工作的关键环节进行有效的管理和监督，达到控制结果的目的，将问题解决在初始，将防范工作立足于前期，防患于未然。
加强投资计划合规管理实际上是一个防范风险、解决问题的过程。紧握制度建设、流程管控、监督落实三把利剑，紧紧围绕高质量发展这一主线，坚持“管住”与“管活”并举，通过建立投资经济业务协同监督机制，进一步贯通三道防线，发挥经济监督职能优势，倡导合规理念，履行合规职责，深入推进内审、风控、合规、追责等职能贯通协同高效，形成内部协调联动的合规监管工作格局，确保采油厂投资计划执行全面受控。
5结语
采油厂投资计划的合规管理对企业的稳健运营和长远发展具有重要意义，通过构建完善的合规管理体系，采油厂能够确保投资计划的合规性，降低合规风险，提高投资效益。在实际工作中，采油厂应持续加强合规管理制度建设，优化合规管理流程，提高合规意识，确保投资计划的合规执行。同时，采油厂还应积极探索合规管理的新模式、新方法，以适应不断变化的市场环境和监管要求，为企业的可持续发展提供有力保障。
参考文献：
[1]孙延斌.基于油公司体制的采油厂集成化成本管理模式研究[J].化工管理,2022(3):162-168.
[2]刘正庆.采油厂管理信息系统的设计与优化研究[J].信息系统工程,2019(7):51.
[3]许萍.采油厂全面预算管理存在的问题及解决对策[J].投资与创业,2023,34(19):139-141.
[4]丑亚俊,王欣怡,张剑博,等.采油厂依法合规经营管理的创新与实践[J].中国市场,2023(28):93-96.
[5]何奕橙,敬思源,赵文睿.采油厂“双系统”对标管理的实践路径及成效[J].企业文明,2023(7):117-118.
[6]丁阳.浅析采油厂班组精细化安全管理[J].现代职业安全,2021(11):66.
[7]冯智安,郭求文,韩跃腾.采油厂全过程预算管理体系探究[J].中国管理信息化,2020,23(14):18-19.后台-系统设置-扩展变量-手机广告位-内容正文底部 -
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采油厂投资计划合规管理的探索与实践论文
人参与 2024-11-25 11:11:32 分类 : 管理学 点这评论 作者：团论文网 来源：https://www.tuanlunwen.com/
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