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本文说明了税务管理的主要含义，分析了其在财务管理中起到的作用，描述了企业进行税务管理的具体措施，预测了税务管理的未来发展趋势，以期为相关企业提供参考。
税务管理的主要含义
随着市场经济的不断发展，市场竞争愈发激烈，企业如果想要在这样的环境条件下生存下来，不但需要增加收入以及降低成本，同时还要增强自身的竞争能力，所以说税务管理现在已经成为了企业在进行财务管理过程当中绝对不能够缺少的一个构成部分。
企业在进行财务管理的过程当中，主要包含着筹资管理及生产经营管理和投资管理，包括利润分配等四个重要的构成部分，而这些管理活动都直接或者是间接地受到了税务管理所产生的影响。
首先，企业进行筹资管理的过程当中，不仅需要考虑本企业在进行经营过程当中的资金需要，同时也需要考虑到企业的具体筹资成本，所以想要降低企业的筹资成本，那么就必须要充分考虑到筹资活动所具体产生的纳税因素，并且对于筹资的方式以及渠道进行更加科学的谋划，选择一个最佳且合理的资本结构。其次，企业在进行经营的过程当中，其经营方式是多种多样的，而不同的经营方式通常来说也需要担负不同的税收，对于这些不同的经营方式进行合理的选择，就能够获得相应的税收利益。第三，投资是企业获得利润的一个非常重要的前提，同时也是扩大再生产的必要活动。企业在进行投资的时候，首先需要考虑到投资的效益，在一定地区，或一段时间内国家为了支持某一个特定的产品，往往会规定一些特殊的优惠政策，因为处于不同的地区，包括不同行业的税收优惠政策是完全不同的，所以这也导致企业最终所获得的投资利益不同，因此企业一定要做好相应的税务管理工作。第四，税务管理对于企业的利润分配活动本身就会产生非常重要的影响，不同组织形式的公司在对于利润进行分配的时候，其方式也是完全不同的，同时对于股东包括企业所产生的税务影响也有所差别，从而对于企业的现金流量等造成一定的影响，也会影响企业的经营过程当中的价值，甚至是日后发展的潜力。
财务管理当中的税务管理所产生的主要作用
实现企业的利益最大化对于企业的税收管理来说其主要的作用之一就是能够帮助企业在进行经营的过程当中实现资金价值的最大化，而不是我们通常所说的利润最大化。所谓的企业资金价值最大化，其实指的就是在减轻企业的财务负担的条件之上，让资金能够真正发挥出自身的价值。在进行税收工作的过程当中，财务工作人员可以根据税收的具体筹划方式，尽可能地对其进行筹划，利用税收优惠以及通过投资政府所鼓励的产业来减轻企业在经营过程当中所面临的税收负担，提升企业的资金价值，进而能不断地帮助企业实现利益最大化。
促进纳税人财务管理水平的提升企业在进行经营管理以及会计管理的过程当中，主要包含着三个非常重要的要素，分别是资金、成本以及利润，如果税收管理可以有效实现这三者之间的最优效果的话，那么就在一定程度上更好地提升了企业的经营包括管理方面的水平。可以说税务管理跟会计工作之间是息息相关的，在进行税务管理的过程当中，会计工作人员必须要不断地提升自身的工作水平，提高理论包括实操水平，只有这样才能真正实现企业的税务管理的最优化。
优化产业结构完成资源的合理配置良好的税务管理是企业积极响应国家号召一个非常重要的表现，税务管理能够更好地帮助企业充分的贯彻宏观经济的调控理念，纳税人也可以根据税法当中的具体税基跟税率之间的差别，然后结合税收优惠政策完成投资以及产业调整跟改造。例如国家提出对于某重点扶持的高新技术企业减少15%的税率征收企业所得税，以及出口货物退货免征税和免征土地增值税等一系列的优惠政策，当企业响应国家政策号召的时候，在某种意义上其实就是遵从了税收的经济杠杆作用，并且根据所提出来的政策进行产业结构方面的调整，以及对于资源进行合理的优化配置，这样做能更好地提升企业的竞争。
提升企业的财务管理能力税务管理在一定程度上其实是增加了国家的税收总量，纳税人可以通过对税务进行管理，在一定程度上减轻企业在经营过程当中所面临的负担，并且也不断地提升了企业的经营管理的水平，有效地对于企业的内部产业结构进行了优化，提升了企业在行业当中的竞争能力。站在长远的角度上来看，其实税收管理有效地增强了企业的社会包括经济方面的效益，当企业的产值跟利润不断增加的时候，其税收也会随之而增长，与此同时，国家以及企业都会获得相应的利益。企业获得的最大经济效益是基于企业拥有着非常良好的财务管理，企业的财务管理可以说是贯彻于企业在发展过程中的方方面面，在进行现代化企业管理的过程当中也发挥了非常重要的作用。而税务管理在企业进行财务管理的过程当中是非常重要的一个构成部分，可以说是贯穿于整体的财务管理始终的，这二者在发展的过程当中，其最为重要的目标都是为了帮助企业能够做到价值最大化，所以这二者之间的关系本身就密不可分，当企业能够认真对于事务管理进行规划的时候，在一定程度上其实也提升了自身财务管理的水平。
进行税务管理的具体措施
建立内部责任制度培养专业人才企业内部一定要经常组织相关的工作人员对于税务管理知识进行相应的学习，并且将其纳入到重要工作之一，在企业内部建设一系列更加完整的税务管理体系，培养具有专业素质的工作人员，提升对于税务管理方面的能力。同时在组织对于税务知识进行学习的过程当中，也可以对于国家目前的税收状况以及相关政策进行分析，并且将其灵活地使用在企业的未来发展规划当中，对于企业内部的纳税行为也需要进行统一且合理的规划，降低企业在经营过程当中的经济损失。在学习管理的过程当中，还应该对于内部的税务标准进行考核以及评价，同时还需要将其归纳到领导考核评定当中，从而也能够有效地激发员工在工作过程当中的积极性，增强企业管理人员的个人责任感，把税务管理责任制度能够真正地落实到每一个人的身上。
明确、统一税务管理制度在企业进行税务管理的过程当中，一定要加强工作人员对于内部税务管理制度的明确，结合企业内部的情况来对于资产进行购置，在出现工作交接情况时，也需要对其进行合理的控制，例如如果企业在进行内部检查的时候，对于内部的规定一定要做到细化以及量化，建立一套更加安全可靠的交接体制。在企业的税务管理方面一定要努力做到规范化以及制度化，然后通过科学且合理的税务管理内容来有效地实现企业的科学化发展。
一般来说，进行税务管理实操时，主要会从三个方面来对其进行分析。首先是企业的税务管理一定要结合内部的实际情况跟需求来对于预算进行控制，物品在采购的时候，其方案的确定也需要更加合理且科学，明确的列出方案明细，不可以出现盲目采购的现象。其次是一定要明确在进行税务管理时候，主要的责任人，并且一定要及时掌握企业内部的资金动态，对于企业的不同类型的资产也需要进行不同的管理方式划分，然后再对其进行汇总跟合并，尽量减少企业在经营时所产生的一些不必要支出，同时也需要提升企业的经济理论水平。最后在进行税务管理的过程当中，无论是负责人员还是所有的参与人员，都一定要做好自己的本职工作，对于所有采购的时间都应该记录在固定的账户当中，如果出现了报废资产等一系列的情况，需要及时对于资料进行汇总，并且向上级汇报。
完善内部日常税务管理工作企业内部在进行税务管理的过程当中需要对于所有涉及到的资料进行定期编制，同时需要对于内部资金进行预算，对于收支情况进行更加合理的规划以及安排，只有这样才能够达到及时反映企业在运作过程当中具体资金情况的目标。现金的预算以及编制现在已经成为了企业在进行税务管理过程当中一个非常重要的环节，同时也是企业能够完成科学的税收管理的保障。通常情况下，企业会选择使用合理的生产方法来确保内部的税收持有和债务现金，尽可能地减少资金在企业当中的流通，避免出现资金浪费的现象，从而在最大程度上能更好地提升企业的资金回收率，来满足于企业在未来发展的实际需求。
税务管理的未来发展趋势
系统模式共享化企业在经营过程当中的税务管理变革需求已然是显而易见的了，但是因为我国特殊的税收政策，所以企业的税务管理体系建设缺乏相应的实践参考，因此税务信息化管理对于整个团队的税务数据分析，包括变革管理能力也提出了严苛的要求，现在已经有很多企业对于税务的集中管理提出了迫切的需求，希望共享模式下能够有效推动税务管理的现代化发展。税务共享主要是通过整合公司内部以及外部的资源，通过网络化的平台来实现线上和线下的管理，从分散管理逐步转化成集约管理，以此来达到税务资源配置的帕累托最优。
税务共享数字化时代的管理新模式主要融合了共享经济以及治理理念，可以为企业打造一个一体化的解决平台，税务共享服务中心涉及到了企业的税务管理核心的利用现代化网络技术，通过信息共享，IT共享以及服务共享等，就能够实现从线下到线上，从原来的分散到现在的集中进行过渡，消除在信息进行传递时的各种中间环节，有效提升了企业的税务管理效率，与此同时也降低了管理的成本。
票税一体化现如今随着增值税专用电子发票在2021年得到了全面推广之后，税务机关将会更好地贯彻以及实施以票控税的理念，虚开增值税专用发票的稽查力度将较于过去来说进一步增强。发票作为交易凭证以及报销凭证，在企业管控当中应该更加的严密，无论是受票方还是开票方都必须要确保每一张发票的数据流和资金流等都是一致的，如何将发票的涉税查备资料进行更加规范化管理是非常重要的内容。而专票电子化给税务共享很大的改变，借助现代化信息系统实现票税一体化以及业财税一体化已经成为了未来发展的大势所趋。企业的税务管理应该跟ERP以及OA等系统进行对接，实现自动开票以及自动勾选，实现票税一体化，让发票以及业务单据等进行串联，形成一体，这样做能够有效地降低涉税风险。
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财务管理中税务管理的重要作用及具体措施论文
人参与 2024-09-24 10:18:21 分类 : 经济学 点这评论 作者：团论文网 来源：https://www.tuanlunwen.com/
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