团论文网
团论文网
-
摘要：随着乡村振兴工作的持续推进，国家越来越重视农村金融的发展。然而，农村中小金融机构在快速发展的同时，也面临城乡二元金融结构、货币化程度低、金融市场相对落后等不利局面。在探讨农村中小金融机构的风险管理，从全面风险管理视角出发，分析其面临的风险类型及管理现状，揭示存在的问题，并提出针对性的改进策略，以提升其风险管理水平，促进稳健发展。加强农村中小金融机构风险防控和管理研究，促进农村金融良性循环，具有十分重要的意义和价值。
关键词：农村金融；风险管理；监测指标
为了构建成熟的全面风险管理体系，以国家金融监督管理总局发布《商业银行资本管理办法》为契机，结合《银行业金融机构全面风险管理指引》《中央企业全面风险管理指引》《内部控制一整合框架》《企业风险管理一整合框架》《ISO31000风险管理标准》等标准深入探索农村中小金融机构风险管理，构建风险防控体系和监测体系将极具借鉴意义。农村中小金融机构在农村金融体系中占据重要地位，但其面临着复杂多变的风险环境。随着金融市场的深化和业务拓展，实施全面风险管理对其可持续发展至关重要。
一、农村中小金融机构全面风险管理的对策
（一）高瞻远瞩，统筹兼顾，系统规划风险管理
长期以来，农村中小金融机构在风险管理方面存在明显短板，基础薄弱，亟待改进。为了在经济环境中稳固立足，这些机构必须经历深刻的变革与全面的转型。针对改革后的风险管理，应进行详尽、科学且系统地规划。在当前的起点上，农村中小金融机构需同时考虑信用、市场、操作和信息科技等八大风险的集中控制以及风险、内控、合规与公司治理机制的整合。开展全方位的风险管理培训，增强员工风险意识和业务素质；制订人才培养计划，引进和培养专业风险管理人才，打造一支高素质的风险管理队伍；建立风险管理激励约束机制，将风险管理成效与员工绩效挂钩。借鉴国有大银行先进的风险管理经验，以高标准、高质量构建农村中小金融机构的全面风险管理体系，从而迅速缩小与行业内其他机构的差距。
（二）界定风险管理职能边界，统一风控标准
基于全面风险视角，重新界定各部门风险管理职责范围，构建权责分明的责任体系和考核机制。统一制度和流程，通过业务影响分析明确规范各业务的核心环节及流程，确保信用、市场、操作、流动性、战略、信息科技和利率等风险得到有效控制。
同时，做好全面风险管理所需要的基础设施和保障建设，进一步界定风险的概念、职责和任务边界，在完善相应政策及制度的基础上，对现有的管理流程做出必要的调整和优化。
（三）循序渐进，全面流程评估，提高风险控制能力
基于“神经网络”模式，以核心系统、网上银行、大零售信贷等重要信息系统投产上线为契机，摸清业务及技术流程，评估风险控制的有效性，明确管理制度、部门职责及岗位职能的边界。信息化建设滞后，缺乏大数据、人工智能等先进技术在风险管理中的应用，无法对海量数据进行有效分析挖掘，影响风险决策的科学性。同时，为实现事前和事中风险控制，对流程的决策点进行风险识别、计量和全流程监测业务及技术风险［1］。
（四）搭建风险监测预警平台，扭转不利局面
基于“司库”体系，通过业务影响分析、风险容忍度分析、风险限额、风险偏好，结合经济资本管理、资金转移支付（FTP）、限额管理、组合管理和绩效管理等工具有效计量风险，建立基于定量分析的全面风险管理体系。同时，研发信用、市场、操作和信息科技等八大风险管理监测和早期预警平台，实现风险管理工作从“消防员”到“预警员”的转变。在此基础上打造一支高素质的专业团队，从而从根本上改变农村中小金融机构的风险管理状况。
（五）推进资产分类、夯实资本，提升数据治理能力
基于《商业银行金融资产风险分类办法》《商业银行资本管理办法》等制度，准确开展资产分类，提足拨备、夯实资本，提升风险数据治理能力。同时，加强风险摸排，全面摸清风险底数，对重点领域、重要业务、关键环节等风险早识别、早暴露、早预警，争取早处置。
（六）健全硬约束力的早期纠正机制，强控增量风险
基于“资本管理”体系，通过健全早期预警体系，加强对农村中小金融机构异常指标的监测预警，提升早期纠正的前瞻性。同时，将央行评级、监管评级与早期纠正有序衔接，对增量高风险农村中小金融机构设置早纠期，严格压实农村中小金融机构及其股东的主体责任，扎实推进风险处置工作落地落实［2］。
二、风险监测及早期预警指标体系的构建
农村中小金融机构监测指标体系的建立，主要目的在于对机构经营管理过程中所有可能遇到的风险进行全方位覆盖。宏观层面分析，由于外部环境变化对这类金融机构产生的影响其实不可小觑；而从微观视角分析，银行内部所面临的风险更为多样，涵盖了资本、经营、信用、流动性、操作、市场及信息科技等多个方面。这些风险构成了中小金融机构内部控制和监测的核心内容，同时也是金融监管机构对银行风险评估的重要依据。
（一）宏观经济风险监测指标
宏观经济的稳定发展直接关系到国家金融机构运营的稳定性、健康程度。尤其对于金融机构的风险监测工作而言，准确识别和衡量国家的经济状况极为关键。
现阶段，国际上用来衡量宏观经济的指标有国内生产总值、货币供应量M2、通货膨胀率以及失业率等，结合我国实际和农村中小金融机构的受影响情况，本研究主要选取GDP增长率、通货膨胀率及M2同比增长率作为核心考核指标。
（二）资本风险监测指标
拥有充足资本是金融机构稳健经营的基础，也是维护公众信心、防范风险的关键。然而，确定合适的资本持有量和比例以有效防范风险并减少损失，是一个复杂的问题。各国金融机构对于资本充足这一概念有着不同的实践标准，实际用来计算的口径也千差万别。总结来看，目前可以用来衡量和测评资本风险的指标包括资本充足率、存款比率、负债比率、对风险资本比率、对总资产比率以及核心资本充足率。
（三）经营风险监测指标
农村中小金融机构致力于实现利润最大化这一核心营业目标。作为银行主要经营的项目，货币的优化配置成为提升经营能力的关键。金融机构本身经营能力的高低与否，直接关系到不同投资行为产出利润的高低与否，进而影响到机构资本的稳定性、充足性，也间接影响到广大客户对其的信心。
因此，对金融机构的经营能力进行测算十分必要，相关指标的设计需要囊括资产利润率、资本利润率以及成本收入比等［3］。
（四）信用风险监测指标
信用风险作为金融机构持续关注的核心风险，已成为当前金融领域难以规避的挑战。就概念而言，银行所面临的信用风险就是传统意义上的违约风险，主要是指交易对手并没有严格按照要求履行契约，致使银行本身蒙受一定的经济损失。这种风险不仅局限于贷款业务，还广泛存在于其他表内和表外业务中，其成因复杂多样。农村中小金融机构面临的信用风险，主要源于借款人因故未能在约定期限内全额偿还银行贷款，进而给银行经济带来潜在损失。鉴于信用风险对农村中小金融机构利益的深远影响，其管理始终是风险管理的重中之重。此外，信用风险对农村中小金融机构决策亦产生显著影响。为精准衡量农村中小金融机构信用风险，本研究采用了四类指标：不良资产指标、客户授信集中度指标、全部关联度指标以及风险迁徙类指标。
（五）流动性风险监测指标
流动性风险主要是指银行在无法满足用户融资需要，或者无法进行债务清偿时，会面临的资产损失甚至潜在性的破产风险。如果银行没有做好资金流动性方面的准备，就很难在保证合理的成本范畴中实现变现或者通过增加负债的方式来获取现金—如此情形很容易削弱银行的实际支付能力，打击投资人的信心，最终对银行的盈利水平造成直接影响。甚至于在一些相对极端的情况下，银行有可能会发生资不抵债的结果。作为我国目前主要的存贷款中介以及服务机构，如果银行本身持有的能够进行即时支付的资金缺乏流动性或者占比不足，就很难充分应对债权人集中兑现债权的情况，进而加剧风险和损失的发生。在银行所面临的一系列风险当中，这类风险不仅最为常见，而且相对于其他类型的风险具有复杂性和综合性的特点，甚至可以作为其他类型风险的最终呈现。
鉴于此，银行在实际运营管理的过程中，需要高度关注对各种流动性风险的管理和监测，通过对流动性风险的及时识别，既能够帮助银行在短期内改善和优化资金的流动性状况，又能为其他金融风险的解决争取宝贵时间。
作为银行运营管理过程中所面临的最为主要的风险类型之一，流动性风险涉及负债和资产两个方面的内容。而资产负债流动性本质上强调的，便是银行需要通过适当维持资产负债比例，避免债权人因为集中兑现所致风险，并确保合理利润获取。本研究通过资产流动性、负债流动性及资产负债结构流动性三大指标，对银行的流动性风险进行全面评估［4］。
（六）操作风险监测指标
商业银行操作风险主要是指因为银行内部程序缺失、不合理所致的人为操作失误，或者因为外部事件等一系列因素的影响，引发损失。就巴塞尔委员会所总结的潜在风险事件中，可深入了解并应对银行操作风险。
操作风险的核心影响因素在于人为因素，然而对人的评估难以通过具体指标实施量化。结合巴塞尔协议的相关要求以及具体建议，商业银行可以结合自身的风险管理与控制水平，选择恰当的、契合的风险量化方式。参考银保监会监管指标，选取操作风险损失率作为评估标准。
（七）市场风险监测指标
商业银行所面临的市场风险，主要是指因为外部环境变动所致的潜在性风险，以及由此给自身造成的损失。随着我国对外经济活动的不断深化以及拓展，宏观经济环境所致的风险其实越来越多，尤其是鉴于外部环境的不确定性，众多金融项目的推进面临的难度和压力也越来越大。巨大的市场风险会对金融机构的资本安全和盈利状况造成冲击，严重时，甚至有可能给银行造成巨大的损失。鉴于此，银行方面必须对市场风险进行深入的监测和动态地分析，这对于防范由此出现的经济损失十分关键。
市场风险本身涵盖的定义和范畴十分广泛，诸如资本、货币、外汇以及各种金融衍生品等所关联的风险都属于这个范畴。但是相应的，用来对金融市场风险进行衡量的工具和手段也十分丰富，如汇率、股价、利率、金融衍生品的价格等。从农村中小金融机构的经营与资本结构来分析，资产主要集中在货币以及国债市场，金融衍生品以及股票市场的涉足相对较少。所以，利率风险已经成为目前我国农村中小金融机构所面临的市场风险当中，最为主要的表现形式。
（八）早期风险监测预警的运用
农村中小金融机构对不同的情况采取针对性的措施。一是已经识别的预警情形，通过下发风险提示、约谈相关人员，督促限时整改；二是指标组合提示，趋势性预警情形，通过现场检查或者开展专项风险评估，并对发现的风险点督促整改；三是将风险情况通报给“三道防线”或对口管理部门，形成管理合力。
（九）风险监测预警的持续优化
根据经济环境的变化，持续优化风险监测预警指标体系。一是关注宏观经济环境和经营状况，定期更新监测预警指标，关注跨地区大额贷款、房地产贷款和地方债等重点领域风险状况；二是根据风险特征和经营环境，探索建立具有农村中小金融机构自身特色的预警机制。
三、结语
农村中小金融机构实施全面风险管理是应对复杂风险环境、实现可持续发展的必由之路。通过完善风险管理体系、提升风险识别评估能力、创新风险管理技术和加强人员建设等措施，能够有效增强其风险抵御能力，更好地服务农村经济发展，在金融市场竞争中稳健前行。通过以上的分析和措施，农村中小金融机构可以更好地应对风险，实现可持续发展。未来，其需要进一步加大风险管理与控制力度，积极探索新的风险管控方法和技术，以期积极应对不断变化和发展中的市场环境。
参考文献
［1］杜蓉．论我国商业银行金融风险预警指标体系［J］．中国集体经济，2022（9）：112-113.
［2］姚风阁．供给侧结构性改革背景下的农村金融服务创新与风险控制研究［M］．北京：中国财政经济出版社，2023：161-234.
［3］丁忠民．农村小型金融组织创新与风险控制研究［M］．北京：科学出版社，2019：166-206.
［4］李素鹏．企业风控体系建设全流程操作指南［M］．北京：中国人民邮电出版社，2020：216-279.后台-系统设置-扩展变量-手机广告位-内容正文底部 -
本文标签：
农村中小金融机构风险管理研究—基于全面风险管理视角论文
人参与 2025-05-29 10:26:06 分类 : 经济学 点这评论 作者：团论文网 来源：https://www.tuanlunwen.com/
-
站内搜索
-
随机文章
-
标签列表
-
-
最近发表
-
-
热门文章 | 最新文章 | 随机文章
-
-
最新留言
-
首页 论文知识 教育论文 毕业论文 教学论文 经济学 管理学 职称论文 法学 理学 医学 社会学 物理学 文献 工程论文 学位论文 研究论文
Powered 团论文网 版权所有 备案号：鄂ICP备2022005557号统计代码
全站搜索